当月应纳增值税额为到少元

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/02 08:50:31
某一般纳税人当月销售钢材一批,开具增值税专用发票注明不含税价款50万元,销售农机开具增值税专用发票注明不含税款20万元,当月从小规模纳税人处收购一批农产品,买价50万元,则该纳税人当月应纳增值税为多少元?
这道题正确答案是4.6万元,怎样计算

销项税额50*17%=8.5万元;
销售农机按照13%计税;20＊13％＝2．6万元
小规模纳税人销售的农产品按13%扣除率计算进项税额.
本月增值税应纳税额为8.5＋2．6-6.5=4．6万元

销项税额：（50+20）*17%=11.9万
进项税额的确定，要看你购买的农产品是不是《农业产品征税范围注释》所列举的农产品。如果是，则进项税额为50*13%=6.5万元。

若没其他业务发生，则本月增值税应纳税额为11.9-6.5=5.4万元

厉害

按销售不含税70万缴纳17%. 小规模的发票不能抵扣.纳税11.9万.不含地税所得税及其它税.

销售不含税70万缴纳17%. 小规模的发票不能抵扣.纳税11.9万.不含地税所得税及其它税.销项税额50*17%=8.5万元;
销售农机按照13%计税;20＊13％＝2．6万元
小规模纳税人销售的农产品按13%扣除率计算进项税额.
本月增值税应纳税额为8.5＋2．6-6.5=4．6万元销项税额：（50+20）*17%=11.9万
进项税额的确定，要看你购买的农产品是不是《农业产品征税范围注释》所列举的农产品。如果是，则进项税额为50*13%=6.5万元。

若没其他业务发生，则本月增值税应纳税额为11.9-6.5=5.4万元