关于进项销项税的帐务处理问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/05 14:56:06
我们原先是销售分公司,5月1日后注册成子公司,由于税务开票系统迟迟未能安装,一直到6月才装好,致使5月内要开票的客户还是从总公司处开得销项税票,而我们5月1日已盘存把所有分公司的库存转卖入子公司,总公司给我们开具了一张30万的进项税票,也就是说5月份我们同时从总公司处得到一张进项税票,和一些客户开具的销项税票,现在我们该对客户的销售如何帐务处理呢?

总公司开来的销售发票与总公司开给新成立的公司的发票不能一齐处理，总公司的销售发票，虽然是六月份开来的，你还得按分公司的方法做帐，总公司开给新的子公司的发票只能算新的存货与应付款以及应交税金进项税额处理。这是两个单位的帐。

与日常销售业务一样处理；
借：应收帐款
贷：主营业务收入
贷：应交税金－应交增值税－销项税