UC知道发票过期未认证税款如何进帐
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/19 18:07:08
老板今天给我一张增值税专用发票（汽车加油），税款为：92元。已经超过三个月了（他放包包里忘记给我了）现在退回去重开特别麻烦。。。。那92元的税款不能抵扣，不能计入“应交税金——进项税额”我应该计在哪个科目比较合适？？
92元税款和汽油款记在同一科目
我也觉得直接计入成本
1、不要再体现税金那一步了：
借：管理费用-车费用 541.18（含税总金额）
贷：现金 541.18
2、如果92元已经记入了应交税金-应交增值税－进项税：
借：管理费用-车费用 92
贷：应交税金－应交增值税－进项税转出92
这52这样处理才正确，因为增值税是价外税，不能计入成材费帐户，此52元增值税款应在企业的税后利润中列支。
价税合计一起记入费用就可以了.
我也认为直接计入费用