增值税发票过期未认证如何记账
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/13 17:30:27
有几份发票因过期未抵扣,但是税务局规定是一定要认证的,而且库存也有增加。可以做:
(借:库存商品
货:应付账款)
这么简单?还是...........
谢谢
但是这么做的话库存商品的金额不是变成含税价,比起以前的产品,
应该可以是说这个产品单价涨了是不
(借:库存商品
货:应付账款)
这么简单?还是...........
谢谢
但是这么做的话库存商品的金额不是变成含税价,比起以前的产品,
应该可以是说这个产品单价涨了是不
国家税务总局公告2011年第50号和国家税务总局公告 2011年第78号文件,下列客观原因可以继续抵扣:
(一)因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾期;
(二)增值税扣税凭证被盗、抢,或者因邮寄丢失、误递导致逾期;
(三)有关司法、行政机关在办理业务或者检查中,扣押增值税扣税凭证,纳税人不能正常履行申报义务,或者税务机关信息系统、网络故障,未能及时处理纳税人网上认证数据等导致增值税扣税凭证逾期;
(四)买卖双方因经济纠纷,未能及时传递增值税扣税凭证,或者纳税人变更纳税地点,注销旧户和重新办理税务登记的时间过长,导致增值税扣税凭证逾期;
(五)由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职,未能办理交接手续,导致增值税扣税凭证逾期;
(六)国家税务总局规定的其他情形。
第二,除上述原因外,包括工作人员疏忽等,均不能申请继续抵扣,该发票的进项税额只能进入库存商品或主营业务成本,冲抵所得税了。
过期的增值税专用发票进项不能抵扣,全额入成本,你说的没错,就相当于这个产品的成本涨了。
与普通发票一样入帐的,税金转入库存商品的
借:库存商品
货:应交税金--进项税额转出
对
按照增值税普通发票的方法进行财务处理.你的分录没有错.
还要开负数发票的说