应退所得税如何退

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/04/27 16:02:01

我司是外资免税企业，07年的汇算清缴报告出来，显示“全年已缴企业和地方所得税2000元，实际应退所得税2000元，全年实际应退所得税合计2000元”，请问那2000元如何处理，我司今年前2个季度都是亏损，第三个季度如果是盈利的话，是否要减去2000元这个税额？

你原来交纳所得税会计处理是怎么做的?
现在退税是冲回原来交纳时做的会计凭证.
去年所得税交纳会计处理:
借:所得税费
贷:银行存款

收到退税款:
借:银行存款
贷:所得税费

这退税是去年所得税清算的事和你公司今年的所得税核算没关系,今年按照所得税计税规定核算.亏损不用交纳,赢利交纳.

免税期间你先交后退的企业所得税当你收到这笔退税时你做借：银行存款，贷：资本公积。与你以后年度的盈利与亏损无关，你不用减去这2000元钱。