暂估入库，单价估的过高

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/23 18:32:52
请教前辈：
由于采购发票比较滞后，1-6月暂估入库的商品发票现在才到。前期暂估的金额比实际有很大出入，多结转了成本，账面上有较大的暂估应付款，那么现在是不是这样做：
借：应付账款
贷：主营业务成本
才能将这部分账调平？
不胜感激！！
有些因为单价估的高了，有些是暂估入库后发票可能不会再有了。
以后像没有采购发票的怎么做合适。唉，真难。

对。

这个问题涉及到采购结算的问题，一般情况下，暂估时：借：原材料
贷：应付账款—暂估。发票到：上一笔分录红字冲回。然后借：原材料
应交税金贷：应付账款—XX厂家。至于领用那部分是非常麻烦的，最好通过“材料成本差异”这个科目进行核算。计入“生产成本”。