UC知道辅导期会计分录
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/18 12:39:46
请教高手,我公司是辅导期一般纳税人,上月留抵进项税额是900元,本月销项税是1000元,本月又认证了500元进项(次月才能抵扣),这样的情况,会计分录该如何做啊?
1、本月应纳增值税为100（1000-900）：
转出：
借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）100
贷：应交税费－未交增值税 100
交纳时：
借：应交税费－未交增值税 100
贷：银行存款 100
2、本月认证的进项：
借：应交税费－应交增值税（待抵扣税额）500
贷：相关科目 500
可以抵扣时：
借：应交税费－应交增值税（进项税额）500
贷：应交税费－应交增值税（待抵扣税额）500
把500元做入"应交税费-应交增值税(待抵扣税金)"中,销项税1000做在贷方"应交税费-应交增值税(销项税)"中,别的分录不用做.