一般纳税人辅导期,应交税金的明细科目怎么做分录.

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/04/30 08:20:27
比如:7月份 购商品 借:库存商品 10000
应交税金-待抵扣进项税额 1700
贷:应付账款 11700
销售商品 借:银行存款 23000
贷:主营业务收入 19658.1
应交税金-应交增值税(销项税额) 3341.9
3月份购买的防伪税控设备 有个待扣税金 903.18
7月末 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)3341.9
贷:应交税金-未交增值税 3341.9
8月份购买商品 借:库存商品 5600
应交税金-待抵扣进项税额 952
贷:银行存款6552
8月10日报税,交纳7月份的增值税, 借:应交税金-未交增值税3341.9
贷:银行存款 2438.72
待扣税金 903.18
8月20日销售商品 借:银行存款 5500
贷:主营业务收入4700.85
应交税金-应交增值税(销项税额)799.15
8月31日 借:应交税金-应交增值税(进项税额) 1700
贷:应交税金-待抵扣进项税额 1700
借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)799.15
贷:应交税金-未交增值税 799.15

这样做对吗?
那么转出多交的增值税这个明细

计算本月应纳税额—当月没有预交税金时，应纳税额=销项税额+进项转出-进项税额
A、应纳税额>0时，
借：应交税金—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税金—未交增值税
B、应纳税额<0时，不用进行账务处理
9、计算本月应纳税额—当月有预交税金时，应纳税额=销项税额+进项转出-进项税额-已交税金
A、应纳税额>0时，
借：应交税金—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税金—未交增值税
B、应纳税额<0时，
借：应交税金—未交增值税
贷：应交税金—应交增值税(转出多交增值税)
10、缴纳上月未缴增值税
借：应交税金—未交增值税
贷：银行存款