辅导期的一般纳税人，在计算本月应交增值税时，如何做分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/18 01:34:45
我公司是辅导期的一般纳税人，是上期的进项抵扣当期的销项，在计算本月应交增值税时，我该如何做凭证呢

1.当月取得进项发票时:
借:商品采购
应交税金--待抵扣进项税额
贷:银行存款等科目
2.下月可以抵扣该进项发票时:
借:应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:应交税金--待抵扣进项税额
3.计算当月应交增值税:
借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金--未交增值税
4.交税时:
借:应交税金--未交增值税
贷:银行存款