辅导期的一般纳税人的管理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/22 20:14:08
我是商贸企业5月被认定为辅导期的一般纳税人.5月买了25张专用发票,使用了4张,5月底交了税.6月开发票21张,6月购票是要交纳21张发票的4%的预交税?如果我6月底,实际底扣完不用交这么多的税,可以转到7月的?如果7月我再买票,还要交新开票的4%的预交税?每次都这样?是不是半年辅导期我所有开的票,如果半年我开100万的票我就要交100万的4%的预交?

不是这样的，辅导期纳税人如果当月开票25组不够用的话，需要增量，就要按照以开的25组销售额预缴4%的增值税，除非你每笔合同的开票数都要超过25组。预缴的增值税，只有产生应纳税额是才相抵，也就是说销项税减进项税减留底税额后如果有应纳税额，才可以用预缴税款相抵。