一般纳税人辅导期的资产负债表中"未交税金"怎么填?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/17 22:06:09
我是4月份才认定为一般纳税人的。4月取得待抵进项税额：41,605.69并认证,销项:170。进项税在次月（5月）才能抵扣,因此我4月没有进项抵扣，4月期末账面余额为:应交税金--待抵扣进项税额:-41605.69,应交税金--末交增税:170。 请问（1)负债表中的"未交税金"栏应填什么?(2)我在"未交税金"栏填-41605.69,而将"应交税金--应交增值税(销项税额)"的170转入"其他未交款",并于5月申报时交纳170元税款,这样处理合理吗?

1、你取得的进项虽已认证，但比对结果没有出来，税款抵扣要等到比对结果出来后的次月申报期。
<br>2、应交税金-应交增值税（销项税额）170元，就是你4月份的应纳税额，于月底转入应交税金-未交增值税帐户，在资产负债表中“未交税金”应填数=-41605.69+170=-41435.69,不把170元转入其他未交款。