计提应付工资问题

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/22 01:06:45

我公司工资有的压一个月发（如8月发7月的，9月发8月的），还有的本月发本月的（如8月就发8月的）。这样的话是否分两步走，该计提的计提、该直接列支的就直接列支？如何作分录请详细说明？谢谢！

不管本月发当月还是上月的工资，最好都分两步不走。分录很简单：
计提时，借：管理费用/营业费用
贷：应付工资
发放工资时，借：应付工资
贷：现金/银行存款
工资单上注明是哪个月份的工资就可以了。

不管你公司是在本月发上月工资，还是本月发本月工资，都要做以下步骤：
计提时：
借：营业费用/管理费用-工资
营业费用/管理费用-福利费
贷：应付工资
发放时：
借：应付工资
贷：现金/银行存款