关于工资、个税、社保等问题，会计高手进

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/25 11:30:33
本人是个新手，有些问题想请教一下各位有经验的人。
1、在计提工资的时候，是否“一定不能”直接用每个员工工资的总额来做附件？
2、预支的下两个月的工资如何在本月的工资表体现，是否要缴纳个税？上个月由于把差旅费在网上银行批量发的时候，不小心以工资的形式发放了，是否要缴纳个税？
3、由于特殊原因，现在只知道每个员工工资的总额，而且也只知道总共交了多少个税和社保，具体不知道谁交了，在计提工资的时候，附件工资明细表应该如何做？
4、如果税局来查账的话，他们是否会仔细的查看工资明细表？
问题多多！请多指教！

1.是的 工资总额可能包括公积金的部分 这是免税的
2.预支工资 最好将下个月的工资 挂其他应付款 职工借款，工资还是照旧
网银以工资形式发 不影响缴税 我们公司很多报销 都是通过工资卡报销 走工资渠道 和税务无关
3.希望能补起来，个税和社保的计税依据是什么 应该有人知道的呀
4.税务局一般不看明细表 但社保局每年都可能抽查养老金的 会看的

还有什么不清楚的 给我发百度短消息

1、以1月份的工资为社保、个税的计算基数，因为你这里发的1月份工资，交的也是1月份的。社保中心也是压一个月的，即2月初交的社保，计入1月份。
2、社保局会有标准，每月社保交多少都是固定的？
社保中心每年调整一次交纳金额，一般是4月左右，不是每月都不一样的。

3、上月没提个税，本月发工资时候体现，？
个税就是发放工资的月份交税，没把工资发到个人手里，不算个人所得。

4、后面的分录有一笔不对，社保企业负担部分也应放到“其他应付款”科目。
计提工资
借：生产成本—工资
—社保
管理销售/制造费用—工资
—社保
贷：应付职工薪酬—工资 （含个人社保）
其他应付款—社保 （社保单位部分）
发工资时
借：应付职工薪酬—工资
贷：库存现金 等 （实际发放）
其他应付款—社保 （个人部分）
应交税费—个税
交社保时
借：其他应付款—社保 （单位部分+个人部分）
贷：银行存款