如何对进项税转出进行账务处理?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/16 01:10:47
我在7月份认证了一张进项票,因为对方误作废,致使我抵扣报税后被通知此票不可抵扣,并在8月做了进项税转出,及在8月补交了税款,我想请问一下我要如何做账.
目前我做的情况是:
转出时:
借:库存商品
贷:应交税费-应交增值税
纳税后:
借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款
请问这样做可不可以,月底结转时应该怎么做?
产品已全部销售完毕

1、你的分录是正确的。
2、如果该库存已经销售，转出的时候可以直接增加主营业务成本，如果还没有销售，转出的时候增加该产品的库存成本。
3、没有其他月末处理事项。

科目明细咋没写应交税费-应交增值税 （进项税额），先做笔红冲，再作正常分录