请各位会计高手帮忙解决一道会计题目。

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/16 13:13:13

某公司一批存货过期变质，估计损失2000000元，该公司没有计提存货减值准备，问对当年公司资产负债表、利润表报表项目有何影响，具体金额为多少？（该公司盈余公积金提取比例10%，所得税率20%）

如果管理不善导致过期，计入管理费用
借：管理费用 2000000
贷：原材料 2000000
影响资产负债表流动资产减少200万

利润表增加当期损益管理费用200万，利润总额减少200万，应交所得税项目减少200×20％＝40万，盈余公积金减少200×80％×10％＝16万

借：管理费用 200万
贷：存货 200万

当年利润减少200万

如果存货经当地税务机关批准核销，则应交所得税减少40万（200万*20%),如果不能核销，则应交所得税不能少交。