UC知道工资计提、发放、代扣代缴的结转与发放等问题，多谢！
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/11 22:18:30
以下，请看看有没有什么问题：
1、一月份计提二月份工资：
借：管理费用-工资 10000
贷：应付工资： 10000
2、二月份工资表：
应发工资合计：10000
个人三金合计：1000
计税工资合计：9000
个人所得税合计：1000
实发工资合计： 8000
发放工资分录：
借：应付工资 8000
贷：现金： 8000
3、结转代扣代缴与缴纳
借：应付工资 2000
贷：其他应收款-个人三金 1000
应交税金-个人所的税 1000
借：其他应收款-个人三金 1000
应交税金-个人所的税 1000
贷：现金 2000
谢谢！如果这样做不对，请给一个详细的说明！
如果这样做没有问题，那么是否可以认为，这样做是把 个人三金和个人所得税都进入成本了？个人三金和个税是不能进入成本的吧？
新手，多谢各位！
1、一月份计提二月份工资：
借：管理费用-工资 10000
贷：应付工资： 10000
2、二月份工资表：
应发工资合计：10000
个人三金合计：1000
计税工资合计：9000
个人所得税合计：1000
实发工资合计： 8000
发放工资分录：
借：应付工资 8000
贷：现金： 8000
3、结转代扣代缴与缴纳
借：应付工资 2000
贷：其他应收款-个人三金 1000
应交税金-个人所的税 1000
借：其他应收款-个人三金 1000
应交税金-个人所的税 1000
贷：现金 2000
谢谢！如果这样做不对，请给一个详细的说明！
如果这样做没有问题，那么是否可以认为，这样做是把 个人三金和个人所得税都进入成本了？个人三金和个税是不能进入成本的吧？
新手，多谢各位！
分录做得正确。
但不是个人三金和个人所得税进了成本，而是应付给个人的工资进了成本。
实际上就是这样的：
进入成本费用的工资是10000元，到这里就可以结束了；但是相关部门要求企业代扣代缴三金和个税，所以企业又从职工手中收回2000元，替职工交上，这2000元跟企业的成本费用就没有关系了，就好象是发给职工的工资，职工花掉了2000元一样，这个跟企业没有关系。
企业只是起了个“代收代缴”的作用。