关于交增值税的问题？

上月认证了增值税发票：190420元，上月进项税额；190420/1.17*0.17=27667.86元，且上月未开发票；
本月进项税额上月留抵为：27667.86元，本月开增值税发票250000元，本月销项税额：250000/1.17*0.17=36324.79元。
本月应交增值税为：36324.79-27667.86=8656.93元

应交增值税:(250000-190420)/1.17*17%=8656.92元.

250000-190420

如果你们是辅导期一般纳税人:
这个月应当缴:(250000-190420)/1.17*17%=8656.92

如果你们是一般纳税人:
这个月应当缴:250000/1.17*17%=36324.79,但考虑上月有留抵进项:190420/1.17*17%=27667.86,所以本月应当缴:36324.79-27667.86=8656.93

只要认证了就要当月抵扣，如果你这个月没有认证发票，就只能交250000

当月认证的发票只能当月抵扣，辅导期内的可以次月抵扣，所以只能交250000/1.17*0.17=36324.78