UC知道进项税转出之后又该如何作?
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/25 23:13:19
我是一个新手,理论知识还可以,可缺乏实务经验.比如在建工程领用购买的原材料,作
借:在建工程
贷:原材料
应交税费-应交增值税(进项税额转出)
但问题是这个进项税转出去后计到哪里去就不清楚了.接下来如何处理也不清楚.有哪位高手能告诉我吗?用通俗的语言讲一下.谢谢啦!
那么转出的这一块进项税到了哪里去了呢?是计到了在建工程里吗?有一位回答说计到了材料成本里去了.就是说作了上面的分录后直接就计到了成本里了.是吗?可以这样理解吗?另外这种进项税转出要税务局批准吗?多谢多谢啦!
借:在建工程
贷:原材料
应交税费-应交增值税(进项税额转出)
但问题是这个进项税转出去后计到哪里去就不清楚了.接下来如何处理也不清楚.有哪位高手能告诉我吗?用通俗的语言讲一下.谢谢啦!
那么转出的这一块进项税到了哪里去了呢?是计到了在建工程里吗?有一位回答说计到了材料成本里去了.就是说作了上面的分录后直接就计到了成本里了.是吗?可以这样理解吗?另外这种进项税转出要税务局批准吗?多谢多谢啦!
进项税额转出意味你不能抵扣这个进项税额,而不是销项税的加大,其在应交税金的贷方,专门设一个明细,进项税额转出,然后在月末时,你依据进,销,和进项转出计算本月应交的税金。
本月销项税+进项税转出-进项税=本月应交或留底的,当然这是不考虑月初数.。
在考试计算时,就是用进项减掉进项转出,形成实际进项,然后用销项减掉进项后为应交或留底数，实际记账应是记在贷方。
进项税额转出意味你不能抵扣这个进项税额,而不是销项税的加大,其在应交税金的贷方,专门设一个明细,进项税额转出,然后在月末时,你依据进,销,和进项转出计算本月应交的税金
本月销项税+进项税转出-进项税=本月应交或留底的,当然这是不考虑月初数.
在考试计算时,就是用进项减掉进项转出,形成实际进项,然后用销项减掉进项后为应交或留底数
实际记账应是记在贷方.
个人经验
你的账务已经不用再做处理的。
你要再做也就是
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税。
上面的这个分录是在你本期计提应纳增值税时所列示的分录。
你在你的纳税申报表中也要体现这个进项税额转出
你的账务已经不用再做处理的。
你要再做也就是
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税。
上面的这个分录是在你本期计提应纳增值税时所列示的分录。
你在你的纳税申报表中也要体现这个进项税额转出
提问者评价
谢谢!
进项税转出后，记到“应交税费”的贷方， 可以视为销项税。