关于季度报表的问题

1.看1-3季度的累计数是不是盈利。
2.看1-3季度的累计已交数。
表上有累计应纳税所得额，即1-3季度利润。累计应交数，即1-3季度应交数。累计已缴纳数，即1-2季度已交数。期末应补（退）数即为应交数-已交数，为负数不交，为正数要交。

企业所得税是按累计利润计算的，如果1－9月是亏损的话，则不交企业所得税；如果是盈利的话，就要交了。

所得税报表是季度报表，本期收入、成本数为7月-9月累计销售收入、成本，第三列的累计数是自动生成，利润是根据税务所规定的行业利润率填写，如：收入100万，行业利润率8%，则利润为8万，然后根企业的所得税率33%.25%小企业为20%，计算应交所得税。