开出的发票怎么做分录?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/07 07:18:56
开出36113元,小规模纳税人,发票是价税合计吗?分录是
借:银行存款36113
贷:主营业务收入34724.04
应交税费--应交增值税1388.96
城建税和教育费附加怎么做分录?
结转本年利润?
借:银行存款36113
贷:主营业务收入34724.04
应交税费--应交增值税1388.96
城建税和教育费附加怎么做分录?
结转本年利润?
城建税:1388.96*7%=97.23
借:主营业务税金及附加 97.23
贷:应交税金-城建税 97.23
教育费附加:1388.96*3%=41.67
借:主营业务税金及附加 41.67
贷:其他应交款-教育费附加 41.67
结转利润:
借:主营业务收入 34724.04
贷:本年利润 34724.04
借:本年利润 138.90
贷:主营业务税金及附加 138.90