关于进项税分录的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/16 13:58:55
我想请问一下，我付了一款，是一笔软件的费用，但是只付了70% 是11900，但是我收到的发票是17000的发票，进项税额是2470.08，请问一下怎么做分录

你需要先确认是否属于可以抵扣的范围，如果可以抵扣，
借 费用类科目 14529.92
借 应交税费-应交增值税（进项税） 2470.08
贷 银行存款 11900
贷 应付账款 5100

如果不可以抵扣，借方将价税合计做费用科目，贷方不变。

先确定该笔软件是否可以用于抵扣，如果可以抵扣， 我想应该这样做
借：管理费用14529.92， 借：应交税金-进项税2470.08， 贷：银行存款11900，贷：其他应付账款5100. 年底问领导如何处理5100.

如果你们是一般纳税人，先确认是否属于可以抵扣的范围，如果可以抵扣
1.收到发票也收到货物时：
借：库存商品/费用类科目 14529.92
应交税费-应交增值税（进项税） 2470.08
贷：应付账款 17000
2.支付部分货款：
借：应付账款 11900
贷：现金/银行存款 11900