一般纳税人销售退货账务处理问题请大家帮忙？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/05 14:35:57
我们公司是一般纳税人，上个月客户（没给客户开发票只开了信誉卡）把有问题的机器退给了我们，我们又退给了厂家，客户退给我们时，我做的分录是借：主营业务收入1155 借：应交税金-应交增值税-销项税196.35 贷：现金1351.35之后我又转回了成本 借：库存成本：1153.85 贷：主营业务成本：1153.85我们退给厂家时的分录是 借：现金1350 贷：库存商品：1153.85 贷：应交税金-应交增值税-进项税196.15之后，填制纳税申报表上的进项税额时，填制的是本月认证的发票（其中含有上面退给厂家的负数发票）但是无法申报成功，差额就是客户退回销项税196.35，于是就将196.35填制到了纳税申报表的进项税额转出栏下面，到了税务局申报员说错了就把这个数删了重新申报了，我现在就不知道这个月怎么做账务处理了，谢谢大家帮忙！
不好意思那怎么做分录啊？

其实，这个问题很简单的，既然退货了，那就取得原始退货单局，参照原先的分录，红字冲减就完全可以了。可以不管税务的问题。

至于税务申报，就需要看了。假如还有进项，那就继续增加留底。假如已经缴纳税款了，而且，现在已经为 0 了，我的处理办法是：算作预交，等下次抵扣。

从原路红字冲减退回去

算作预交，等下次抵扣。