急！补交上月 增值税问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/27 08:13:28
本月补交10月的增值税15000元，税局理由是1--10月没达到规定税负 ，请问会计分录该怎么做？网上我也搜过了，答案我都不太满意。
不妥吧，滞纳金才可以入营业外支出啊

因没达到规定税负而补交增值税税款，税法没有此项规定，如果你的帐目是真实的，你可以请税务局的来查账，让他书面告知你违反了税法哪条规定让你补税，然后以此为证据向上一级税务机关申诉或到人民法院起诉。

计提： 借：营业外支出
贷：应交税金-增值税纳税检查调整 15000

缴纳：借：应缴税金-增值税
贷：银行存款

直接做预缴税金处理
借：应交税金——已交增值税 15000
贷：银行存款/现金 15000
因为增值税是边征边抵的，多交的增值税留到以后会计期间进行抵扣
如果税务局确定那15000是滞纳金，那他们会给你一个收据什么的，你可以做营业外支出。
如果没有，每月5号前抄税的时候你去税务局问一下，是不是先预缴了增值税，如果是预缴了，就可以按我给的分录做账了