UC知道我公司的所得税是免征的，但前两个月出纳去地税代开发票时，让地税收了企业所得税1000元，
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/14 04:06:17
现在地税同意我公司用营业税来抵减已收的所得税，所以这个月交营业税时，我们少交了1000元，当时收到代开发票的税票时，我已经出帐计提和交纳了所得税，现在这个月我应该如何出帐处理所得税及营业税？
1、冲销已计提的所得税
借：所得税1000（红字）
贷：应交税金-所得税1000（红字）
2、已交的税金改列营业税
借：应交税金-所得税1000（红字）
借：应交营业税 1000
1、冲销已计提的所得税
借：所得税1000（红字）
贷：应交税金-所得税1000（红字）
2、已交的税金改列营业税
借：应交税金-所得税1000（红字）
借：主营业务税金及附加1000
冲回所得税费用：
借：营业税金及附加
贷：应交税费－应交营业税
所得税费用 1000
借：所得税费用 1000
贷：本年利润 1000
已经计提和缴纳所得税的帐务处理本期作“会计差错”更正处理。本期营业税的帐务处理正常进行。
补交了就可以了