施工企业代扣税金问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/19 09:57:44
我们的总包方是设计院A，合同规定总包代扣代缴税金。本月设计院预付我们1000万备料款（未扣税金），同时本月我们分包211万给分包方，做账时要代扣代缴分包方的税金 （营业税70263 城建税4431 教育附加1899 地方教育附加633）
实际支付2039737元
请问本月做账时分录怎么做 ？以后设计院代扣代缴我们税金时怎么冲？比如说下个月设计院又给我们1000万作为进度款，我们加上前期1000万的备料款开总额发票2000万时，扣下我们的营业税60万 城建税42000 教育附加18000
地方教育附加6000 我们下月又有支付付分包方200万继续代扣怎么做？
多谢大家帮助 ，谢谢了！！万分感激！！！！！！！！！！！

收回1000万备料款,做 借:银行存款 1000
　　贷:应收账款 1000
　　做分包结算211万 借:工程施工 211
　　贷:应交税金---应交营业等(代扣)
　　贷:应付账款---分包 2039737
　　在这个环节给分包做结算时就让他把代扣税金的收据就是211万-2039737的数额,你要出具代扣代缴税票给分包,如果他要求要的话.
　　支付分包款项 借:应付账款 ---分包2039737
　　贷:银行存款
　　你们总包 扣税时要随同工程款支票向他所要代扣代缴税票,你们总包提供给你的税票如果前后合计备料款2000万发票的开具需要你们配合总包方要他所在管辖的地税局去开具,不要由你们单位自行开具,这是个重点,详细你可以和总包方以及地方税务局咨询.可能你还要去你们所在地税务局开具一份外出施工证明给总包方税务局,你可以单独打一张收据给他,形式视同分包打给你的转代扣税金一样. 单独打代扣税金收据 借:应交税金--应交营业税等(甲方代扣)等
　　贷:应收账款
　　如果随同工程款一并 借:银行存款
　　借:应交税金--应交营业税等(甲方代扣)等
　　贷:应收账款