有一道关于税收的题，不会解答，麻烦高手了，急要！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/15 14:12:31
是关于企业所得税的问题：题是这样的，因为数据没有具体，所以我用字母表示
居民企业某年经营业务如下：1，销售收入A万元。2，销售成本B万元。3，发生管理费用C万元【其中含日常招待费D万元；销售费用E万元（其中广告费用F万元）；财务费用G万元（其中向非金融企业借款H万元，期限6个月，年利率为a%，已知金融企业同期资本利率为b%）】。4，销售税金I万元（含增值税J万元）。5，计入成本费用中的实发工资总额J万元，拨缴的职工工会费用K万元，支出职工福利费用教育经费L万元。6，营业外收入M万元，营业外支出N万元。（含支付的税收滞纳金P万元；本年捐赠金额为Q万元，其中通过公益性社团捐赠共R万元）。 计算该企业本年度实际应缴纳的所得额。
老师有过提示，说是什么先求年利率，然后要求用间接法求解。
拜托各位大虾了！！
这样我还是不太明白，我是菜菜鸟，麻烦就这道题讲详细些，拜托了，我明天下午就要了

1、会计利润=A-B-C-G-(I-J)+M-N；
2、需要调整应纳税所得额的项目：
招待费：税前扣除60%，并且不得超过收入的千分之五；
广告费：不得超过收入的15%，其余部分以后年度扣除。
财务费用：超过同期金融企业利率的价款利息不得扣除。
增值税：不得扣除（增值税不是费用，不计入损益）。
工会经费：不超过工资总额的2%部分可以扣除。
教育经费：不超过工资总额的2.5%部分可以扣除，其余部分以后年度扣除。
滞纳金不得扣除。
通过公益性社团捐赠，不超过按照国家统一会计制度规定计算的年度会计利润的12%部分可以扣除。

现在调整所得税费用，一般是先根据税法规定计算出应交税金-应缴所得税的金额，再计算时间性差异，并据以计算出递延所得税资产和递延所得税负债，最后根据以上计算推算出所得税费用。
3、应交所得税=调整后的应纳税所得额*25%

建议楼主以后最好还是写上数字，可以计算。没有数字不好说明。