请问，09年1月报12月税时，把收入做多了增值税也多交了35元，该如何入帐？

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/06 01:35:11

09年1月起小规模纳税人的增值税率都是3%,但是我公司之前税率是6%,请问多扣的这些增值税怎么处理？怎么入帐？多扣的增值税，可以下个月少报点，现在关键是增值税率变了，比原来少了一半，怎么少交都对不上了，请问该怎么办啊，

新手上路，请指教，急！急！

请问，09年1月报12月税时，把收入做多了增值税也多交了35元，该如何入帐？不清楚可不可以直接调
09年1月起小规模纳税人的增值税率都是3%,但是我公司之前税率是6%,请问多扣的这些增值税怎么处理？你1月报的税是去年12月的啊，当然按…6%，等2月报 1月时就可以按新的水税率

你冲回即可

借：应交税费--应交增值税35
贷：主营业务收入35

了解一下

把多做的部分冲出来即可

你一月份报的是12月份的税，12月份还是按6%计算交纳，2009年1月1日以后发生的销售（即09年1月1日开始以后开出的发票）在作帐时才按新税率3%计算交纳，那1月份的销售税金要到2月份申报，就按3%交纳