UC知道请教高手！上年做错的广告费，转年后怎么记账？
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/31 22:32:34
例如2008年，12月做一张凭证
借：营业费用 广告宣传费 广告费 12345
贷： 其他应收款 客户往来 A公司 12345
实际上是我点错了小数点，本来应该是1234.50
这样的话，2008年结转之后，在2009年1月调账的话，
是否有必要把改凭证完全冲销，直接再重新做，还是只需要调整 客户往来就可以了？？
因为要是调整了广告费用的话，会导致 1月的广告费用产生贷方数！
请教高手！谢谢了！~~~
借：营业费用 广告宣传费 广告费 12345
贷： 其他应收款 客户往来 A公司 12345
实际上是我点错了小数点，本来应该是1234.50
这样的话，2008年结转之后，在2009年1月调账的话，
是否有必要把改凭证完全冲销，直接再重新做，还是只需要调整 客户往来就可以了？？
因为要是调整了广告费用的话，会导致 1月的广告费用产生贷方数！
请教高手！谢谢了！~~~
直接冲：
借：营业费用 广告宣传费 广告费 -12345
贷： 其他应收款 客户往来 A公司 -12345
就不会产生1月的广告费用产生贷方数了。然后重新记账：
借：营业费用 广告宣传费 广告费 1234.50
贷： 其他应收款 客户往来 A公司 1234.50
这个问题得问问你们的税管员
地区之间的广告费处理是不同的，也许在A市通过的处理方法在你们那里可能就会罚款！
咨询一下自己公司的负责的税管员吧或咨询审计的人员！