增值税申报表的问题

上年12月份的增值税在本年一月份交的,要在“期初未缴税额栏、本期已缴税额栏、本期缴纳上期应纳税额栏”这三栏里填上已交增值税数额。

本月数和本年累计数都是零；
本月上交上年12月份的税金，填写在“已交税金”栏内，这样，期末数就是零了。

09年一月没有收入就零申报，不需要填什么，，但还是要申报。08年的你有销售的话就要填写，没有照样零申报， 08年的，你要到税务局柜台办理了，直接递交申报表。

1月没增值税，增值税申报表上就全是零，不用填，只需要保存就行，会显示税金为零。

12月份交的增值税，直接做账就行了。
借：应交税金-已交增值税

贷：银行存款

“应交税金-已交增值税”科目，具体明细看单位设置。

1月份申报12月份的增值税时，若12月份没有销售，那销项表不用填写，若贵公司是一般纳税人且12月份认证了发票，那么在进项表中要将这些发票的份数、金额和税额都填写好，本期不抵扣的可以留抵到下一期