UC知道增值税申报中出现的问题？？？
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/17 21:56:28
在账本上应交税金－转出未交增值税等于2079．09，而在有IC卡申报的时候由于四舍五入的关系应交税金为2079．07，所以在账务上的会计分录为
借：应交税金－应交增值税（转出未交增值税） 2079．07
贷：应交税金－未交增值税 2079．07
但在账本上实际应转出2079．09，那么我这0．02元钱应该怎样做会计分录．
我知道要做一步分录是：
借：应交税金－应交增值税（转出未交增值税） 0．02
贷：应交税金＿未交增值税 0．02
但下一步：
借：应交税金－未交增值税 0．02
贷：（应将这二分钱计入那个科目） 0．02
借：应交税金－应交增值税（转出未交增值税） 2079．07
贷：应交税金－未交增值税 2079．07
但在账本上实际应转出2079．09，那么我这0．02元钱应该怎样做会计分录．
我知道要做一步分录是：
借：应交税金－应交增值税（转出未交增值税） 0．02
贷：应交税金＿未交增值税 0．02
但下一步：
借：应交税金－未交增值税 0．02
贷：（应将这二分钱计入那个科目） 0．02
是不是你帐上计的应交数是2079.09，而申报的实交数是2079.07呀？
所以你是少交了0.02的税款，这个错误是IC卡计算申报时四舍五入进位造成的，你找税务局说明情况补打一张缴款书，补交一笔就成了。
不用做你第一步分录，因为你转出的未交增值税数额是对的。
借：应交税金－应交增值税（转出未交增值税） 0．02
贷：银行存款
不过建议你以后报税时，应该在到税务局申报前核对一下，如果税额差这个小数，那就调整记税收入，保证税款正确，免得日后麻烦！
财务费用
不应该出现这种情况呀,你应该是根据发票做的帐,发票金额和IC卡上的相同,你查一下是不是你凭证做错了,