需要通过以前年度损益调整调整提错的折旧

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/07 03:52:41
08年全年的折旧都多提了,现在想改回来,通过以前年度损益调整来做,凭证做成
借:以前年度损益调整
贷:管理费用-折旧,
然后借:利润分配
贷:以前年度损益调整
我09年的资产负债表的期初数是不是就改过来了,但是我做的时候只发现改了负债和所有者栏的数,资产那栏的数怎么办.我做凭证管理费用减少了,累计折旧那个科目怎么处理呢?还有是不是只改资产负债表,利润表就不用动了吧.我进行调整的那个月的管理费用是不是合计数有可能出现负数呢?想请高手指点一下!
是多提了往回调,这种凭证做法我有点弄不懂

整个的会计处理如下：
1、借:以前年度损益调整
贷:管理费用-折旧,
2、借：管理费用-折旧,
贷：累计折旧
3、借：本年利润
贷：以前年度损益调整
4、借：利润分配
贷：本年利润
根据分录做账、填报表。