营业税转交增值税，如何调帐？

我公司05-07年税务查帐，查出其他业务收入中部分收入应归入主营业务收入缴纳增值税，查帐报告最后给的结论是补交3108.27元增值税，那么账面上作的其他业务收入缴纳的营业税就必须减少，附税也要变动，具体分录如下：
借：应交税金——营业税 6424
城建税 103.77
教育附加税 44.47
其他应交款——堤防费 29.65
平抑基金 4.94
教育发展费4.94
贷：应交税金——增值税 3180.27
盈余公积 3431.5

这是我做的调帐分录，不知道是不是该把多出的部分计入盈余公积，本来想计入以前年度损益调整，但是现在好像没有这个科目了哦，另外调整了之后，利润是不是也要调整，哪位资深会计老师可以帮忙解决下这个问题哦~非常感谢！

代理服务，代销货物如何交增值税和营业税 投资公司交增值税还是营业税?帐务如何处理? 关于营业税和增值税 交营业税还是增值税??? 增值税与营业税 增值税、营业税问题 营业税、增值税问题 营业税、增值税的问题 关于增值税和营业税 营业税和增值税