辅导期一般纳税人，增值税纳税申报表附列资料（二）怎么填

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/18 09:10:51
辅导期一般纳税人，增值税发票当月认证，下月抵扣。12月认证进项税税款16628.61元。1月能抵扣，1月开出销项税税款446.06元.进项税余额16182.55元.2月开出销项税税款13419.55元，进项税余额2763元。同时2月认证进项税发票3份，税额17917.13元，计入待抵扣进项税，等待3月抵扣。

附表（二）怎么填啊，求教准确的填表。不要笼统的那种，谢谢了。
1、3、23、24、25栏怎么填

2月属期资料
表二
1-0
3-0
23-0
24-17917.13
25-17917.13
表一（略）
主表
11-13419.55
12-0
13-16182.55
17-16182.55
19-0
20-2763

2月的表，附表二1 份数3 金额105394.87
税额17917.13
2月的表，附表二2 份数3 金额105394.87
税额17917.13

2月的表，附表二3 金额 0 税额 0
2月的表，附表二23 金额 0 税额 0
2月的表，附表二24 金额 0 税额 0
2月的表，附表二25 金额 0 税额 0

2月的表，附表二12 份数3 金额105394.87
税额17917.13
2月的表，附表二35 份数3 金额105394.87
税额17917.13
按列的这些行填表不要啦下行此.只填当月数.

1- 16182.55
2- 0
3- 16182.55(前期认证相符且本期申报抵扣)
23-16182.55(期初已认证相符但未申报抵扣)
24-17917.13(本期认证相符且本期未申报抵扣)
25-17917.13+2763(期末已认证相符但未申报抵扣)

我与各位的分歧在于第25行,因为2月认证的进项为:17917.13,二月留抵税额为:2763,这两笔都应该作为下个月的进项抵扣,所以25行期末已认证相符但未申报抵扣为两者之和。

匿名：、
你好！
份数 金额 税额

1行 2 95914.47 16182.55
3行 2 95914.47 16182.55
23行 2 95914.47 1