几个月前的差旅、餐饮发票，应该怎么做账来抵？

1、如果借款人需要退回部分现金
借：管理费用（销售费用等科目）
借：库存现金
贷：其他应收款--XX人

2、如果公司需要补给借款人部分现金

借：管理费用（销售费用等科目）
贷：库存现金
贷：其他应收款--XX人

会计制度采取谨慎原则，因此，跨年度的费用一般不予报销。但只要老板同意，您可以大胆支付。
税法则采取据实列支原则，如果费用有证确实发生，税务机关应当同意税前扣除的。

去年的发票今年做帐不能税前抵扣

只要发生了，你就可以支出。