关于负数发票的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/12 22:39:11
我公司08年购货时,对方单位开的发票有误,但当时已经认证通过了.并作帐了.现在09年对方给我单位重开了一张负数发票和正确的发票.请教我应该怎么处理.
1.我先要把正确的发票认证,是不是申报的时候要进项税额转出?
2.作帐时是不是把负数发票作红字冲减前面错的那张发票?
请高手详细的指导一下,我怎么作这个帐和申报时要怎么填写?

拿到负数发票的时候记一张红字凭证冲销上月的，正确的也要抵扣。
借 应付账款
贷 原材料
应缴税费 进项税额
拿到正确的发票
借 原材料
应缴税费 进项税额
贷 应付账款
申报的时候按正确的填写就可以了

最保险的方法就是打12366-2人工服务询问

红字发票也要认证。

收的红字发票相当于退货。做一笔与原先的蓝字相反的分录。

对重开正确的蓝字发票按正常做分录。

申报时按照红字和蓝字进行抵消后的收入申报。

给作废了？