增值税发票过期了没有认证怎么做凭证？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/09 01:00:25
我有记账增值税发票过期了没有去认证，我们是没有退税，之前这几张发票也没有入账，那现在可以做凭证了吗？应该怎样做分录。另外如果之前已经做了分录入账了那现在应该怎么做？
还有扫描之前就已经入账的发票，扫描之后又怎样做分录呢？
最好是把所有扫描发票的情况的会计分录都跟我说一下~
谢谢！！加分！！
扫描之前就已经入账的发票，扫描之后又怎样做分录呢？
二楼的~不好意思~我好像看不明白您说什么~~

超过认证期没有认证的发票，连同价款、税金一并计入材料成本
借：原材料
贷：银行存款、应付账款等

已经做分录入账的超过认证期没有认证的发票做进项税额转出处理
借：原材料
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）

没有认证的发票，是不能抵扣的，所以进项税直接并入采购成本：
借：原材料 （采购价+进项税）
贷：应付账款或银行存款等

还有，没有发票（没有认证视的未过期发票，视同没有发票）是不能做：
借：原材料
应交税费-应交增值税-进项税
贷：应付账款等

没有发票的应暂估入账：
借：原材料-暂估入账（不含税价）
贷：应付账款-暂估

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