增值税专用发票已经开具,但税控机未作废成功,隔月了,然而会计分录如何做

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/18 14:46:07
增值税专用发票在三月已经开具,由于打印机故障，发票无效了，没作销售，没作废。然后四月初报税时说我们发票不符，经查是税控机未作废,故补报税了。现在问题是咋做会计分录

将你那张无效但又没作废增值税专票计入三月份的正常收入，就把它当作正常的发票来处理，先把这部分的税报了，四月份再来开红字发票冲销就可以了。

当月正常作收入,再次月冲红后做负数