上个月我暂估入账80000元，可这个月老板开回来的发票80000元.这个月的分录怎么做

不是金额有差才冲销，只要有预估就要冲销，你本月先做冲销，然后再按80000做入库，成本部分没有差异就不用冲销或者调整了。

你上个月事无票暂估的金额
借库存商品-暂估价8000
贷应付账款8000

本月先要红冲上月的
借；借库存商品-暂估价（红字）8000，
贷应付账款（红字）8000

在根据发票
借：库存商品
应交税费-增值税-进项税
贷；应付账款

你必须根据发票金额做账的

1.上个月做帐时，只是暂估入帐，不含税的。
借：库存商品（不含税金额）
贷：应付帐款--某供应商
2.下个月初，先做冲回上月的暂估帐。
借：库存商品（红字）
贷：应付帐款--某供应商 （红字）
3.待发票到时，再做入库。
借：库存商品
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：应付帐款--某供应商