请教如何做账务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/01 04:36:54
公司为小规模纳税人，刚开业一月，实收资本78万元，本月进货25万元，销售收入为10万元，已收到货款75000元，已收货款中已开具发票70000元，本月库存商品172000元，本月各项费用（不包括税款）13000元，税率3%，具体分录怎样做？如何做账才能达到合理避税？
要求做出本月分录及申报表。有详细清楚的答案我会继续加分给你的，谢谢！
补充一下，公司为小规模纳税人，已开具的发票是在国税领的普票。

1、借：银行存款 780000.00
贷：实收资本 780000.00

2、写的不详细，不知进货25万是否付款？如已付款，借：库存商品 250000.00
贷：银行存款 250000.00
如未付款，借：库存商品 250000.00
贷：应付账款-XX 250000.00

3、借：银行存款 70000.00
贷：主营业务收入 67961.17
应交税金-增值税 2038.83

4、 借：银行存款 5000.00
贷：预收货款-XX 5000.00

其他写的不清楚，不好回答

申报表填本月销售收入时填写不含税收入67961.17
本月应缴增值税时填写2038.83

对方没有按时抵扣错不在你公司,可以不予退回.
你可以让对方到当地税务局开具退货证明,来你公司开一张负数发票,冲原来的发票,然后在开一张新的销售发票就可以了,不用在交增值税了.对方的发票不用收回.
你在当月用负数发票做红字冲帐,在用新发票重新做销售,这样就可以了.
如按你说的做法你的帐无法做,因为又开一张相同的发票不只是交税的问题.你的库存和收入都是虚假的了,而且现金银行也是帐实不符了.
希望我的回答能帮到你.