电算化下期末应交税费-应交增值税明细科目如何结转

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/25 23:22:33
我公司自成立以来从未结转过应交增值税的明细科目，导致现在应交税费-应交增值税（销项税金），应交税费-应交增值税（进项项税金），应交税费-应交增值税（已交税金），应交税费-应交增值税（进项税转出）的余额前三个科目都有上亿的余额，请教各位， 软件系统下该如何结转或操作呢?

结转操作涉及到的以上分录一般不是受控科目，直接在总账模块下填制凭证即可。

进项税金和销项税金下有余额是正常的，月末要保证应交税费—应缴增值税科目下无余额。

月末做以下分录：
借：应缴税费——应缴增值税（转出未交增值税）
贷：应缴税费——未交增值税

PS：转出未交增值税的金额是销项税额和进项税额的差额

增值税纳税企业一般情况下都是本月发生的增值税要到下月申报、缴纳，实际缴纳时做一下分录：

借：应缴税费——未交增值税
贷：银行存款

看你的问题中提到了“应缴税费——应缴增值税（已交税金），这个科目使用的前提是本月发生的增值税本月缴纳。如果是次月申报缴纳的话就不应该使用该科目了。谢谢~！！！