商品采购的会计账务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/16 10:18:58
开出支票去采购商品，没有开发票回来（以后都不会有发票回来）货物也销售出去了，也没有开发票出去。问题是基本户出去的这笔款我该挂在哪里？
可否挂预付账款,以后有进货票时冲?

还有就是进账到基本户的收入没有申报,可不可以放在预收账款,以后有现金收入再冲回?
还有一笔收入是9857.85元,可是客户汇款过来是9857元.~晕~那个8毛5分我已经报税了,他不给汇来也算了,但是账上我怎么处理呀?
呵呵~~~问题有点多哦,谢谢回答咯!!!

商品采购的账务处理
1、单货同到的账务处理
　　办理货款结算时：

　　借：商品采购——××公司

　　　　经营费用

　　　　应交税金——应交增值税（进项税额）

　　　贷：银行存款等账户

　　商品验收入库，采用进价法核算时：

　　借：库存商品——甲产品

　　　贷：商品采购——XX公司

　　商品验收入库，采用售价法核算时：

　　借：库存商品——甲产品

　　　贷：商品采购——××公司

　　商品进销差价——甲产品

2、单到货未到的账务处理。

　　经与采购合同核对无误，同意承付货款：

　　借：商品采购——××公司

　　　　应交税金——应交增值税（进项税额）

　　　　经营费用——运杂费

　　　贷：银行存款

　　商品到达并验收入库，采用售价法核算：

　　借：库存商品——乙商品

　　　贷：商品采购——××公司

　　　　　商品进销差价——乙产品

3、货到单未到的账务处理。货验收入库时暂不作记录，待结算单据到达时按第一种方法记录。

　　若月底单据仍未到达，则先按暂估价入库记录：

　　借：库存商品——××商品

　　　贷：应付账款——××公司

　　下月初对月终尚未付款的商品用红字冲销：

　　借：库存商品——××商品 （红字）

　　　贷：应收账款——××公司 （红字）

　　接到银行转来承付货款通知：

　　借：商品采购——××公司

　　　　应交税金——应交增值税（进项税额）

　　　　经营费用——运杂费

　　　贷：银行存款

　　同时，仓库