查账企业所得税要计提吗？

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/24 09:42:22

我公司今年被定为查账企业，过去核定时侯是每月每季都是固定的企业所得税按照收入来计提，现在改为查账了，1-6月累计利润盈利298.40元，可以肯定要缴二季度所得税298.40*0.25＝74.60元。我想知道我要不要计提进去？还是按照下个月税单做：所得税 74.60 银行存款 74.60 谢谢了

6月末要计提：
借：所得税
贷：应交税金-企业所得税

借：本年利润
贷：所得税

下月交税后，做
借：应交税金-企业所得税（已交税金）
贷：银行存款

先计提所得税: 借:所得税费用
贷:应交税费---所得税
看到税票后:借:应交税费---所得税
贷:银行存款

当然要计提，你要把这项支出计入本月的“费用”，才能准确的算出本月的利润。

先提: 借:所得税
贷:应交税金---所得税
再交: 借应交税金---所得税
贷:银行存款

要计提

查账企业 所得税要计提吗？