应交税费——应交增值税的题目具体怎么做， 为什么？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/24 02:56:24
A公司被核定为一般纳税人，适用的增值税税率为17%。A公司为B公司加工零部件10000个，每个收取加工费70.20元(含税价).对于该笔业务,A公司应确认的"应交税费——应交增值税（销项税额）”为多少元？

1.计算含税收入
10000*70.20=702000
2.剔税
702000/（1+17%）=600000
3.计算应交销项税
600000*17%=102000

分录：
借：银行存款/应收账款等 702000
贷：主营业务收入 600000
应交税费-应交增值税（销项税额）102000

A公司应确认的"应交税费——应交增值税（销项税额）”为10000*70.2/1.17*0.17=102000

10000*70.2/1.17*.017=102000

102000