UC知道要求：计算该厂2月份应纳的增值税额。（为生产型增值税）
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/07 07:10:52
某无线电厂（增值税一般纳税人），2008年2月发生以下主要经济业务：
（1）采取直接收款方式销售给某百货大楼一批影碟机，开具的增值税专用发票上注明不含税销售额340000元，货款已收到，影碟机已发出。
（2）销售给某大型宾馆音响设备6套，每套含税单价14000元，另外共收取安装费5000元，货已发出。
（3）购入电子元件一批，取得的增值税专用发票上注明价款、税款分别为330000元、56100元，货款已支付，电子元器件已验收入库。
（4）因仓库保管员疏忽，上月购进已抵扣进项税额的电子元器件丢失一批，账面成本价20000元。
（5）购入轿车一辆，取得专用发票上注明价款150000元，增值税25500元，汽车已到达企业并投入使用；取得运输部门开具的货票上注明运费3000元，建设基金500元。
（6）本厂文化活动室领用自产音响设备2套，本月同类音响设备每套含税售价为14000元。
要求：计算该厂2月份应纳的增值税额。（为生产型增值税）
我们有答案 如下:
销项税额=340000×17%＋（14000×6＋5000）÷（1+17%）×17%+14000÷（1+17%）×17%×2=74800（元）
进项税额=56100（元）
进项税额转出=20000×17%=3400（元）
应纳税额=74800＋3400－56100=22100（元）
我想问的是
（3）购入电子元件一批，取得的增值税专用发票上注明价款、税款分别为330000元、56100元，货款已支付，电子元器件已验收入库。
（5）购入轿车一辆，取得专用发票上注明价款150000元，增值税25500元，汽车已到达企业并投入使用；取得运输部门开具的货票上注明运费3000元，建设基金500元。
这2笔业务为什么不用算????
（1）采取直接收款方式销售给某百货大楼一批影碟机，开具的增值税专用发票上注明不含税销售额340000元，货款已收到，影碟机已发出。
（2）销售给某大型宾馆音响设备6套，每套含税单价14000元，另外共收取安装费5000元，货已发出。
（3）购入电子元件一批，取得的增值税专用发票上注明价款、税款分别为330000元、56100元，货款已支付，电子元器件已验收入库。
（4）因仓库保管员疏忽，上月购进已抵扣进项税额的电子元器件丢失一批，账面成本价20000元。
（5）购入轿车一辆，取得专用发票上注明价款150000元，增值税25500元，汽车已到达企业并投入使用；取得运输部门开具的货票上注明运费3000元，建设基金500元。
（6）本厂文化活动室领用自产音响设备2套，本月同类音响设备每套含税售价为14000元。
要求：计算该厂2月份应纳的增值税额。（为生产型增值税）
我们有答案 如下:
销项税额=340000×17%＋（14000×6＋5000）÷（1+17%）×17%+14000÷（1+17%）×17%×2=74800（元）
进项税额=56100（元）
进项税额转出=20000×17%=3400（元）
应纳税额=74800＋3400－56100=22100（元）
我想问的是
（3）购入电子元件一批，取得的增值税专用发票上注明价款、税款分别为330000元、56100元，货款已支付，电子元器件已验收入库。
（5）购入轿车一辆，取得专用发票上注明价款150000元，增值税25500元，汽车已到达企业并投入使用；取得运输部门开具的货票上注明运费3000元，建设基金500元。
这2笔业务为什么不用算????
首先,（3）购入电子元件一批，取得的增值税专用发票上注明价款、税款分别为330000元、56100元，货款已支付，电子元器件已验收入库。
已经算了,56100元不是已经抵扣了吗?
其次,5）购入轿车一辆，取得专用发票上注明价款150000元，增值税25500元，汽车已到达企业并投入使用；取得运输部门开具的货票上注明运费3000元，建设基金500元。
轿车是不可以抵扣的,你看一看固定资产抵扣方面的内容就知道了!