对方未认证的增值税发票退回，我方没有及时开红字发票导致过期

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/06 12:15:37
税务机关说过90天不能开具红字发票，税只能白交
我方应该怎么做会计科目
应收帐款应该怎样冲回

首先要确认一下 你的货物是否退还给你们.
如果没有退货物.你以后还要开票给别人.
借:应收账款 (红字)
贷:主营业务收入(红字)
借:管理费用 (以前的销项税金额)

从开票给对方
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费用-增值税(销项税)