关于补缴1季度增值税的问题

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/07 04:23:26

我单位今年1-3月份由于税负低于规定水平，税务局系统出现预警,专管员要求我单位补缴税款2034.26元,滞纳金58.60元,以上所有已交完.问帐务上应如何处理 ?专管员让把这部分作为开票收入

借：应交税金-应缴增值税-已交税金 2034.26
营业外支出 58.60
贷：银行存款 2092.86
如果你只是因为税负低，补缴后这样做就可以了，除非你公司在销售过程中没开票又没向税局申报，给查到了，专管员才让你把这部分作为收入开票

你就开张增值税票，税额就是你交的这点税款不就行了吗！