如何用以前年度损益调整
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/19 04:38:01
今年税务检查中查出我单位08年度少记收入92万元,并补交增值税156400元,滞纳金12903元,且少记收入92万元09年7月已开票,增值税及滞纳金已交,如何做账务处理及纳税申报
纳税申报你在纳税调整额中打上156400
分录为
借:应收账款或相关科目1076400
贷:以前年度损益调整920000
应交税费-应交增值税(纳税检查调整)156400
滞纳金
借:营业外支出12903
贷;银行存款12903
结转以前年度
借:以前年度损益调整920000
贷:利润分配-未分配利润920000
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