某贸易公司为增值税纳税人,本月销售商品收入8万元,支付运费500元,款已清,如何做帐?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/17 15:48:16
如果货款已清说明8万元是含税销售额应换算为不含税销售额
80000/(1+17%)=68376.07
500/1.17=427.35
应缴税额(427.35+68367.07)*17%=11696.58
收入:68376.07+427.25=68803.42
借:银行存款 80500
贷:应缴税费 增值税 11696.58
主营业务收入 68803.42
借银行存款80000
贷主营业务收入6837.61
应交税费-应交增值税1162.39
借销售费用465
应交税费--应交增值税35
贷银行存款500
借:银行存款9.36万
贷:主营业务收入8万
应交税费-应交增值税(销项税额)1.36万
借:销售费用465元
应交税费-应交增值税(进项税额)35元
贷:银行存款500元
是一般纳税人还是小规模纳税人?请把问题说清楚.