一道关于增值税的计算题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/26 07:09:10
某进出口公司2007年4月购进小规模纳税人抽纱工艺品200套全部出口，普通发票上注明金额6000元；购进另一小规模纳税人西服500套全部出口，取得税务机关代开的专用发票，注明金额5000元，退税率5%。计算该企业应退税额。
例题2：
某进出口公司2007年6月购进牛仔布委托加工成服装出口，取得牛仔布专用发票一张，注明计税金额10000元（退税率13%）；取得服装加工费计税金额2000元（退税率17%）。计算该企业应退税额。

分别如何计算 最好有过程谢谢

1、应缴增值税=6000/1.17*(17%-5%)-5000*3%=465.38>0,没有退税额。
2、没有出口，不退税

1、
1）从小规模纳税人购进货物开具的普通发票
应退税额=普通发票所列（含增值税额）销售额÷（1+征收率）×退税率
2）从小规模纳税人购进税务机关代开的专用发票
应退税额=增值税专用发票注明的金额×退税率
因此，应退税额=6000÷（1+6%）×5%+5000×5%=533.02元

2、应退税额=10000×13%+2000*17%=1640元