请问：补交上年的所得税的凭证怎么做？

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/07 23:42:36

从计提，到银行划款，再结转什么的。。。谢谢各位指教
没有计提，直接先把交税的凭证做了该怎么办？要先做红字凭证冲了前面一张交税的凭证吗？

借：分配利润
贷：应交税金-所得税
交纳：
借：应交税金-所得税
贷：银行存款
调整报表年初数

借：以前年度损益调整
贷：应交税费——企业所得税

借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款

借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

按你的说法，你是查账征收的税款。（补交上年的不用计提）
借：以前年度损益调整
贷：应交税金——所得税

借：应交税金——所得税
贷：银行存款

借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整
贷：应交税金——企业所得税这个就相当于补提

借：应交税金——企业所得税
贷：银行存款

借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

如果按利润提取了盈余公积的，还要做以下分录

借：盈余公积
贷：利润分配